Como um REIT é tratado para fins fiscais? (2024)

Como um REIT é tratado para fins fiscais?

Ao contrário das parcerias que são entidades de fluxo para fins fiscais,Os REITs geralmente evitam impostos em nível de entidade em virtude de receberem uma dedução dos dividendos pagos e por serem efetivamente obrigados a distribuir todos os seus rendimentos e lucros a cada ano.

Onde coloco a renda do REIT na minha declaração de imposto de renda?

Relatório de distribuições de ganhos de capital

Se você receber distribuições de ganhos de capital provenientes da venda de ativos REIT, elas serão informadas a você emFormulário 1099-DIV e incluído no Quadro 2a. Você deve relatar essas distribuições de ganhos de capital como receitas de ganhos de capital de longo prazo no Anexo D de sua declaração de imposto de renda pessoal.

Vale a pena manter REITs em conta tributável?

Os fundos de investimento imobiliário não são adequados para contas tributáveispelo motivo que acabei de mencionar. O seu rendimento tende a ser elevado e muitas vezes constitui uma grande parte dos retornos que os investidores obtêm deles, uma vez que os REIT devem pagar um mínimo de 90% do seu rendimento tributável em dividendos todos os anos.

Como posso evitar o imposto sobre dividendos REIT?

Evitando a tributação de dividendos REIT

Se você possui REITs em um IRA, não terá que se preocupar com impostos sobre dividendos a cada ano, nem terá que pagar impostos no ano em que vender um REIT com lucro.

Os REITs precisam distribuir ganhos de capital?

Dividendo de ganho de capital –Quando um REIT realiza ganhos de capital, deve designar uma parte dos dividendos distribuídos aos seus acionistas como dividendo de ganho de capital, ou potencialmente pagar um imposto. Para os acionistas, um dividendo de ganho de capital é tratado da mesma forma que qualquer ganho de capital e está sujeito a taxas preferenciais.

A renda REIT é duplamente tributada?

No entanto, ao contrário de muitas empresas, os rendimentos do REIT não são tributados a nível empresarial. Que significaOs REIT evitam a temida “dupla tributação” do imposto sobre as sociedades e do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. Em vez disso, os REIT estão protegidos dos impostos sobre as sociedades, pelo que os seus investidores são tributados apenas uma vez.

Qual é a dedução fiscal para um REIT?

Visão geral do imposto REIT

Os dividendos são dedutíveis de impostos. Pelo menos 90% do rendimento tributável ordinário líquido deve ser distribuído e 100% é necessário para evitar o imposto ao nível do REIT. Os REITs não podem ser mantidos de perto, conforme definido, e devem ter pelo menos 100 acionistas.

Os REITs são tributados de forma diferente das ações?

Embora os REITs sejam negociados em bolsas como ações,a estrutura tributária para esses investimentos pode ser muito diferente. Para obter um guia básico sobre REITs, não deixe de conferir O Guia Definitivo para Fundos de Investimento Imobiliário.

Em que tipo de conta devo manter REITs?

Sua faixa de impostos atual e a faixa de imposto de aposentadoria projetada podem impactar essas vantagens - você obterá o máximo benefício se espera estar em uma faixa de impostos mais alta na aposentadoria do que agora. Geralmente, o tratamento fiscal favorável que você recebe através de suas ações em um REIT deve ser ampliado usando umRoth IRA.

Qual é a melhor conta para manter REITs?

Razões para manter REITs em umRoth IRA

Em qualquer conta de aposentadoria com vantagem fiscal, os investimentos podem crescer com imposto diferido, o que significa que você não pagará imposto sobre ganhos de capital se vender quaisquer investimentos com lucro e não terá que incluir dividendos em seu rendimentos tributáveis.

Os dividendos REIT são tributados se reinvestidos?

Muitas empresas e um número crescente de REITs oferecem agora planos de reinvestimento de dividendos (DRIPs), que, se selecionados, reinvestirão automaticamente os dividendos em ações adicionais da empresa.Reinvestir dividendos não isenta os investidores de obrigações fiscais.

Os REITs são tributados como rendimento ordinário?

Os dividendos REIT estão sujeitos à taxa máxima de imposto?A maioria dos dividendos do REIT são tributados como rendimento ordinário até à taxa máxima de 37% (retornando a 39,6% em 2026), mais uma sobretaxa separada de 3,8% sobre o rendimento do investimento.

Você pode viver de dividendos REIT?

O reinvestimento dos dividendos do REIT pode ajudar os poupadores de aposentadoria a aumentar o investimento de seu portfólio, eA receita de dividendos REIT historicamente estável pode ajudar os aposentados a cobrir suas despesas de subsistência.

Por que não investir em REITs?

O valor de um REIT é baseado no mercado imobiliário, entãose as taxas de juro aumentarem e a procura por propriedades diminuir, isso poderá levar a valores de propriedade mais baixos, impactando negativamente o valor do seu investimento.

Como faço para retirar meu dinheiro de um REIT?

Como a maioria dos REITs não negociados são ilíquidos, muitas vezes há restrições ao resgate e venda de ações. Embora um REIT ainda esteja aberto a investidores públicos,os investidores podem vender suas ações de volta ao REIT. Porém, essa venda geralmente tem desconto; deixando apenas cerca de 70% a 95% do valor original.

Devo emitir um 1099 para um REIT?

Um REIT deve ser uma entidade dos EUA tributável como uma corporação (seção 856 (a) do I.R.C.), portantoo REIT é um “destinatário isento” não relatado nos Formulários 1099.

Quais são os prós e os contras dos REITs?

Os benefícios de investir em REITs incluem vantagens fiscais, tangibilidade de ativos e liquidez relativa em comparação com a posse de propriedades físicas. Os riscos de investir em REITs incluem impostos mais elevados sobre dividendos, sensibilidade às taxas de juros e exposição a tendências imobiliárias específicas.

Qual é a regra de renda para REITs?

Para se qualificar como um REIT, uma empresa deve ter a maior parte dos seus activos e rendimentos ligados ao investimento imobiliário edeve distribuir pelo menos 90 por cento do seu lucro tributável aos acionistas anualmente na forma de dividendos.

A renda REIT é uma renda passiva?

Um REIT é um trust que possui imóveis, como escritórios, shoppings, etc., e deles obtém receitas de aluguel e os distribui aos titulares de unidades na forma de dividendos. São como fundos mútuos, mas investem em imóveis em vez de ações, dívidas, etc.é uma forma passiva de investir em imóveis.

Quais são as regras de distribuição para REITs?

Um REIT é obrigado a pagar dividendos de pelo menos 90% de seu lucro tributável a cada ano. Um dividendo é qualquer distribuição de dinheiro ou propriedade feita por uma empresa aos seus acionistas a partir dos seus rendimentos e lucros do exercício fiscal corrente e, em seguida, dos rendimentos e lucros acumulados de anos anteriores.

O rendimento distribuído de investimentos REIT é tributado em 15%?

Um investidor ganha $ 1.000 em dividendos de um REIT.A uma taxa de imposto sobre dividendos qualificada de 15%, o investidor pagará US$ 150 em impostos. As distribuições de ganhos de capital não se qualificam como dividendos qualificados.

Os REITs podem pagar mais de 100% do lucro tributável?

Resposta: Primeiro,se um REIT pagar mais de 100% do seu rendimento tributável, então uma parte do dividendo que exceda o rendimento tributável é considerada um retorno de capital. O componente de retorno do capital não é tributado no ano em que é recebido, mas sim quando as ações do REIT são vendidas.

Por que os REITs não são tributados?

Alguns dividendos de um REIT são considerados um retorno do seu capital – o que significa que você está recebendo de volta parte do dinheiro investido. Esses dividendos não são tributados de forma alguma, uma vez queé apenas "seu" dinheiro.

Quais REITs pagam os dividendos mais altos?

Os dividendos do REIT são considerados renda passiva?

Um fundo de investimento imobiliário (REIT) é uma opção popular entre os investidores que procuram umestratégia de renda passivaque pode ajudar a proteger-se contra a inflação.